本报厦门讯(通讯员 林家昌)5月11日,财务公司为兆翔物业批复集团内首笔法人账户透支业务(简称:法人透支),透支额度1000万元,利率仅3.6975%,该利率按人民银行一年期基准贷款利率下浮15%,远低于传统流动资金贷款利率。 法人账户透支,是指财务公司为成员单位核定一个透支额度,成员单位与财务公司一次性签订透支协议后,当账户余额小于付款金额时,只需要登录财务公司网银,点击“法透借款”,即可透支使用,无需再经过财务公司审批;一旦资金回笼,也可以随时点击“还款”进行归还,真正实现“随借随还”。法人账户透支合同有效期为一年,每笔法透借款期限最长不超过3个月,最高额度可达1500万元。 法人账户透支业务的开办标志着集团财务公司在探索“产融结合”的道路上迈上新台阶,为成员企业提供了一个便捷、高效、低成本的融资方式。成员企业则可以通过该业务进一步提升资金收益和财务管理水平,科学合理安排资金配置,降本增效,科学发展。 提升资金收益优化管理水平 对企业来说,办理法人账户透支业务有诸多优势。首先是提升资金收益,树立企业信用。企业经营过程中常在某一段期间存在一定的闲置资金,聪明的财务人员在经过测算未来潜在的资金回笼量后,首选考虑的是将闲置资金转为定期存款或者通知存款,提升资金收益。但当销售款未能如期收回,与预期存在一定时间差时,将影响公司正常对外付款、税金缴交等。法人账户透支则克服了这一难题,既能解决企业临时资金需求的燃眉之急,又保障了资金收益。 其次是提升财务管理水平,节省人力和财力。在企业日常经营中,短期资金周转需求普遍存在,如兆翔物业参加招标需缴纳的保证金,频繁为客户代垫代缴的水电费等。按传统信贷模式,兆翔物业需重复起草合同、申请贷款、归还贷款等操作,而通过法人账户透支功能,可以充分利用“随借随还”特性,有效降低财务人员及中后台部门工作量,达到提升财务管理水平,降低人力成本的目的。同时,相比流动资金贷款而言,法透资金成本通常更低,因此利用法人账户透支可以真正做到省时、省事、省钱。 经营状况良好 短期资金需求 企业如需办理法人账户透支业务,需要满足一定要求。一方面企业要经营情况良好,且经营性现金流回笼情况较好。这是由于法透的借款主要用于企业临时性、短周期的资金需求,用途仅限于日常经营过程中支付货款、缴交水电费、税费、人员工资等支出,不能用于固定资产购置、设备升级改造,也不能用来投资理财和归还贷款的本金和利息。 另一方面,透支的资金原则上不允许跨月使用,也就是说,成员单位向财务公司申请账户透支,当月月底前必须归还法透借款,未经财务公司特别审批,透支资金不可跨月使用,尤其不允许跨年使用。一旦成员单位不按要求跨月使用透支借款,按照合同约定,该笔法透借款将面临高额的利息,连续出现两次不经批准跨月使用透支资金的,财务公司还将暂停甚至取消该成员单位使用透支业务额度。因此,申请法人账户透支业务的成员单位通常要求有较好的现金流,并做好资金规划,以满足在临时透支后,短期内可以归还透支资金的要求。 类比而言,法人账户透支就相当于“企业信用卡”,具有便捷、灵活、低成本等优势,是成员单位在日常经营管理中可优先考虑使用的一大金融工具,也契合了集团“精益管理,降本增效”的工作要求。 |