本报厦门讯（通讯员 林家昌）5月11日，财务公司为兆翔物业批复集团内首笔法人账户透支业务（简称：法人透支），透支额度1000万元，利率仅3.6975%，该利率按人民银行一年期基准贷款利率下浮15%，远低于传统流动资金贷款利率。

法人账户透支，是指财务公司为成员单位核定一个透支额度，成员单位与财务公司一次性签订透支协议后，当账户余额小于付款金额时，只需要登录财务公司网银，点击“法透借款”，即可透支使用，无需再经过财务公司审批；一旦资金回笼，也可以随时点击“还款”进行归还，真正实现“随借随还”。法人账户透支合同有效期为一年，每笔法透借款期限最长不超过3个月，最高额度可达1500万元。

法人账户透支业务的开办标志着集团财务公司在探索“产融结合”的道路上迈上新台阶，为成员企业提供了一个便捷、高效、低成本的融资方式。成员企业则可以通过该业务进一步提升资金收益和财务管理水平，科学合理安排资金配置，降本增效，科学发展。

提升资金收益优化管理水平

对企业来说，办理法人账户透支业务有诸多优势。首先是提升资金收益，树立企业信用。企业经营过程中常在某一段期间存在一定的闲置资金，聪明的财务人员在经过测算未来潜在的资金回笼量后，首选考虑的是将闲置资金转为定期存款或者通知存款，提升资金收益。但当销售款未能如期收回，与预期存在一定时间差时，将影响公司正常对外付款、税金缴交等。法人账户透支则克服了这一难题，既能解决企业临时资金需求的燃眉之急，又保障了资金收益。

其次是提升财务管理水平，节省人力和财力。在企业日常经营中，短期资金周转需求普遍存在，如兆翔物业参加招标需缴纳的保证金，频繁为客户代垫代缴的水电费等。按传统信贷模式，兆翔物业需重复起草合同、申请贷款、归还贷款等操作，而通过法人账户透支功能，可以充分利用“随借随还”特性，有效降低财务人员及中后台部门工作量，达到提升财务管理水平，降低人力成本的目的。同时，相比流动资金贷款而言，法透资金成本通常更低，因此利用法人账户透支可以真正做到省时、省事、省钱。

经营状况良好  短期资金需求

企业如需办理法人账户透支业务，需要满足一定要求。一方面企业要经营情况良好，且经营性现金流回笼情况较好。这是由于法透的借款主要用于企业临时性、短周期的资金需求，用途仅限于日常经营过程中支付货款、缴交水电费、税费、人员工资等支出，不能用于固定资产购置、设备升级改造，也不能用来投资理财和归还贷款的本金和利息。

另一方面，透支的资金原则上不允许跨月使用，也就是说，成员单位向财务公司申请账户透支，当月月底前必须归还法透借款，未经财务公司特别审批，透支资金不可跨月使用，尤其不允许跨年使用。一旦成员单位不按要求跨月使用透支借款，按照合同约定，该笔法透借款将面临高额的利息，连续出现两次不经批准跨月使用透支资金的，财务公司还将暂停甚至取消该成员单位使用透支业务额度。因此，申请法人账户透支业务的成员单位通常要求有较好的现金流，并做好资金规划，以满足在临时透支后，短期内可以归还透支资金的要求。

类比而言，法人账户透支就相当于“企业信用卡”，具有便捷、灵活、低成本等优势，是成员单位在日常经营管理中可优先考虑使用的一大金融工具，也契合了集团“精益管理，降本增效”的工作要求。